Khi mua nhà ở Mỹ, việc hiểu rõ các loại thuế nhà ở Mỹ là điều vô cùng quan trọng đối với các nhà đầu tư và người mua. Những khoản thuế này không chỉ ảnh hưởng đến chi phí ban đầu mà còn tác động lâu dài đến tài chính của bạn. Cùng Vietnam Private Advisory (VPA) tìm hiểu về thuế nhà ở Mỹ ngay sau đây.
Tổng quan về thuế nhà ở Mỹ
Thuế nhà ở Mỹ hay còn được biết đến với tên gọi thuế bất động sản. Đây là khoản phí được chính quyền địa phương áp dụng hàng năm hoặc nửa năm. Chủ sở hữu bất động sản có nghĩa vụ phải chi trả. Đây là một loại thuế theo giá trị (ad-valorem tax). Nghĩa là số tiền đóng thuế được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm giá trị thẩm định của bất động sản.
Nguồn thu từ thuế bất động sản dùng để duy trì hoạt động của các chính quyền địa phương. Cụ thể:
- Hệ thống trường học công lập
- Sở cảnh sát, cứu hỏa
- Cơ sở hạ tầng như: Đường xá, thư viện, hệ thống cấp thoát nước
- Các dịch vụ công cộng phục vụ cộng đồng
Các cá nhân hoặc pháp nhân bao gồm tập đoàn sở hữu bất động sản, đều phải chi trả thuế này. Các loại tài sản bị đánh thuế bao gồm:
- Nhà ở chính hoặc ngôi nhà thứ hai
- Bất động sản cho thuê
- Bất động sản thương mại
Thuế bất động sản không áp dụng cho người thuê nhà hoặc căn hộ chung cư.
Tại Mỹ, mức thuế nhà đất hàng năm ở Mỹ trung bình cao hơn so với nhiều quốc gia châu Âu. Trong các quốc gia thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), thuế bất động sản chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn thu ngân sách liên bang so với thuế thu nhập và thuế giá trị gia tăng.
Các loại thuế khi mua nhà ở Mỹ
Có nhiều đạo luật, quy định liên quan đến thuế nhà ở Mỹ. Từ mua mới, chuyển nhượng cho đến thuế cho thuê nhà ở Mỹ. Cụ thể:
Luật thuế đầu tư nước ngoài vào bất động sản Mỹ (FIRPTA)
Đạo luật FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) áp dụng đối với những người không phải cư dân Mỹ khi bán bất động sản tại Mỹ. Theo đó, người mua có trách nhiệm khấu trừ 15% giá trị tiền bán. Sau đó nộp số tiền này cho Cục Thuế Nội địa Mỹ (IRS).
Thuế cho thuê nhà ở Mỹ
IRS yêu cầu các cá nhân nước ngoài phải nộp thuế thu nhập từ cho thuê bất động sản tại Mỹ. Trừ khi có hiệp định thuế áp dụng giảm trừ. Vậy thuế nhà ở Mỹ là bao nhiêu trong trường hợp này? Theo luật, thu nhập từ cho thuê sẽ chịu thuế khấu trừ cố định 30%.
Thuế khi bán nhà ở Mỹ
Khi một người không phải cư dân Mỹ bán bất động sản, lợi nhuận thu được từ giao dịch này sẽ bị đánh thuế như thể tài sản được bán bởi một cư dân hoặc công dân Mỹ.
Thuế mua nhà ở Mỹ cho người không phải cư dân
Trong các loại thuế khi mua nhà ở Mỹ chủ sở hữu bất động sản không phải cư dân ở Mỹ sẽ chịu thuế khấu trừ 15% đối với tổng số tiền thu được từ giao dịch bán bất động sản. Trừ khi họ có Giấy chứng nhận miễn thuế. Để có giấy này, bạn cần nộp Mẫu 8288-B với IRS trước ngày giao dịch.
Cách tính thuế nhà ở Mỹ
Mức thuế nhà ở Mỹ bao nhiêu được xác định bởi chính quyền địa phương. Tại đây, một người đánh giá thuế sẽ được chỉ định hoặc bầu chọn để chịu trách nhiệm thẩm định giá trị bất động sản. Quá trình này dựa trên giá trị thị trường hợp lý hiện tại, sau đó giá trị này sẽ được sử dụng làm căn cứ tính thuế.
Việc cách tính thuế nhà ở Mỹ được thực hiện dựa trên công thức:
Mức thuế suất bất động sản x Giá trị thị trường hiện tại của bất động sản
Các cơ quan thu thuế thường điều chỉnh mức thuế này hàng năm. Mục đích là để phù hợp với sự biến động của thị trường.
Chủ sở hữu có quyền phản đối mức thuế được đánh giá nếu không đồng ý với kết quả thẩm định. Các thủ tục phản đối thường được quy định chi tiết trong bộ luật thuế bất động sản của địa phương. Đây là cách bảo vệ quyền lợi người nộp thuế. Nó cũng đảm bảo mức thuế suất phản ánh chính xác giá trị thực tế của bất động sản.
Nếu không đóng thuế nhà ở Mỹ đúng hạn, cơ quan thu thuế có quyền áp dụng quyền xiết nợ (lien) lên tài sản đó. Chính quyền địa phương cưỡng chế các biện pháp cần thiết để thu hồi số tiền thuế còn thiếu. Nó có thể bao gồm cả việc bán đấu giá tài sản.
Thuế nhà ở mang lại nguồn doanh thu ổn định, đáp ứng tốt nhu cầu tài chính của chính quyền địa phương.
Những lưu ý khi đóng thuế nhà ở Mỹ
Thời gian và cách thức nộp thuế
Cách thức và thời gian nộp thuế nhà ở Mỹ có thể khác nhau. Nó còn tùy vào từng khu vực pháp lý. Ở nhiều nơi, thuế bất động sản yêu cầu thanh toán toàn bộ một lần trước ngày 1 tháng 1 hàng năm.
Tuy nhiên, một số khu vực cho phép thanh toán thành nhiều đợt. Khoản thanh toán đầu tiên có thể được tính dựa trên thuế của năm trước. Phương thức thanh toán chủ yếu là bằng tiền mặt hoặc séc. Cũng có thể nộp trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu điện đến cơ quan thu thuế.
Miễn giảm thuế và các chương trình hỗ trợ
Nhiều khu vực pháp lý tại Mỹ cung cấp các chương trình miễn giảm thuế. Điều này giúp giảm gánh nặng tài chính cho người mua nhà ở Mỹ. Một số nơi còn cung cấp miễn giảm thuế cho các cựu chiến binh. Đồng thời có các chương trình miễn giảm đặc biệt khác.
Không nộp thuế nhà ở Mỹ có sao không?
Khi định cư Mỹ, nếu không nộp thuế đúng hạn, cơ quan thu thuế có quyền thực thi quyền thế chấp đối với tài sản đó. Các biện pháp thực thi có thể khác nhau giữa các tiểu bang. Trong một số khu vực, quyền thế chấp có thể được bán cho bên thứ ba.
Quản lý thuế bất động sản
Thuế bất động sản thường được quản lý riêng biệt tại từng khu vực pháp lý. Tuy nhiên, một số khu vực có thể chia sẻ một hệ thống quản lý thuế chung.
Kết luận
Thuế nhà ở Mỹ có thể khá phức tạp và thay đổi theo từng khu vực. Việc hiểu rõ các loại thuế và cách tính sẽ giúp bạn chuẩn bị tốt hơn khi mua nhà tại Mỹ. Vietnam Private Advisory luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn. Từ việc cung cấp thông tin chính xác đến hướng dẫn chi tiết về thuế nhà ở. Nhờ đó bạn có thể đưa ra quyết định đầu tư thông minh và hiệu quả. Hãy liên hệ với chúng tôi để nhận được sự tư vấn chuyên nghiệp và tận tâm về thuế nhà ở Mỹ!